DOSTAWA gratis od 99 zł. czas na zwrot 14 dni

Oprócz sprzedaży krajowej polscy przedsiębiorcy w zdecydowanej większości wykonują również transakcje wewnątrzwspólnotowe i transgraniczne, które nakładają na nich obowiązek rozliczenia VAT. Chodzi tutaj o eksport towarów i usług, wewnątrzwspólnotowe nabycia i dostawy towarów czy import usług. Każda z tych czynności jest rozliczana w inny sposób i każda z nich napotyka praktyczne problemy interpretacyjne. W tej książce znajdziesz kompleksowe omówienie wszystkich najczęstszych transakcji transgranicznych z licznym przywołaniem orzecznictwa i interpretacji fiskusa a także – podparte wieloma przykładami.

Dowiesz się jak prawidłowo stosować stawkę 0% przy WDT i eksporcie.
Poznasz zasady prawidłowego rozliczania WNT.
Dowiesz się, kiedy powstaje obowiązek podatkowy w imporcie towarów i usługo oraz - jak prawidłowo ustalić podstawę opodatkowania.

ROZDZIAŁ 1 Eksport towarów

Powstanie obowiązku podatkowego
Eksport pośredni i bezpośredni
Wywóz towarów poza UE jest warunkiem zastosowania 0% stawki
Wykazywanie eksportu w deklaracji
Rozliczanie zaliczek na poczet eksportu
Niektóre transakcje z dłuższym terminem wywozu towarów
Nie każdy wywóz towaru jest eksportem
Podstawa opodatkowania musi być przeliczona na złote
Potwierdzenie wywozu trzeba przechowywać tak jak faktury
ROZDZIAŁ 2 Eksport usług
O miejscy rozliczenia usługi decyduje status podatnika i charakter usługi
Obowiązek podatkowy przy eksporcie usług powstaje na zasadach ogólnych
Usługa wykonana poza krajem nie podlega VAT
Dokumentowanie eksportu usług
Eksport usług w informacji podsumowującej

ROZDZIAŁ 3 Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów

Zakup towaru od podatnika z UE to WNT
Podstawa opodatkowania przy WNT
Obowiązek podatkowy przy WNT
Rozliczenie VAT przy braku faktury
Nabycie towaru rozliczane w walucie obcej
Rozliczenie WNT w deklaracji VAT
Korekta faktury przy WNT

ROZDZIAŁ 4 Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

Stosowanie stawki 0% wymaga spełnienia kilku warunków
Dowody potwierdzające wywóz towarów
Wywóz towarów można udowadniać na wiele sposobów
Zasady stosowania stawki 0% w prawie unijnym
Warto sprawdzić kontrahenta unijnego
Podatnik nie musi każdorazowo występować o potwierdzenie statusu kontrahenta
Podstawa opodatkowania przy WDT
Przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych
Obowiązek podatkowy przy WDT
Zaliczka z tytułu WDT bez VAT
Skutki niedopełnienia obowiązków aktualizacyjnych
Brak zgłoszenia a stawka 0%

ROZDZIAŁ 5 Import usług

Siedziba i stałe miejsce prowadzenia działalności
O rozliczaniu usługi decyduje miejsce prowadzenia działalności usługodawcy
Rozliczenie VAT przy imporcie usługi
Status podatnika ma wpływ na określenie miejsca świadczenia usług
Nie wszystkie usługi nabyte od podmiotu z poza kraju to import usług
Stosowanie mechanizmu odwrotnego obciążenia
Obowiązek podatkowy od importu usługi
Rozliczenie importu usług w deklaracji VAT
Odliczenie podatku naliczonego

ROZDZIAŁ 6 Import towarów

Definicja importu towarów
Miejsce dokonania importu
Obowiązek podatkowy w imporcie
Podstawa opodatkowania w imporcie towarów
Procedura uproszczona
Upoważniony podmiot gospodarczy (AEO)
Deklaracja importowa
Odliczanie VAT przy imporcie towarów
Zwolnienia z tytułu importu towarów

ROZDZIAŁ 7 Transakcje trójstronne
Transakcja łańcuchowa w ustawie o VAT
Uproszczenia dla transakcji łańcuchowych
Zaliczenie do transakcji trójstronnej
Transport wykonany dla kontrahenta
Zastosowanie stawki 0%
Dokument przewozowy w odbiorze towarów
Umowa handlowa miedzy kontrahentami
Upoważnienie do odbioru towarów
Międzynarodowy list przewozowy

ROZDZIAŁ 8 Odpowiedzi ekspertów

1. Dla wystąpienia wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej konieczny jest udział trzech podatników
2. Zaliczka za WNT nie skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego
3. Warunkiem stosowania stawki 0% w eksporcie jest wywóz towarów poza UE
4. Przywóz do kraju towaru zaimportowanego w Niemczech to WNT
5. Na Węgrzech należy posiadać numer EKAER
6. Obowiązek podatkowy w WNT wyznacza data wystawienia faktury
7. Transport kupiony od firmy spoza UE wykonany poza krajem to import usług
8. Faktura wystawiona przed dostawą wyznacza powstanie obowiązku podatkowego w WNT
9. W przypadku eksportu usług nie występuje instytucja płatnika podatku
10. Nie każde przesunięcie towarów pomiędzy krajami UE to WNT
11. WNT samochodu i jego sprzedaży firmie leasingowej trzeba ująć w deklaracji
12. Można stosować uproszczone zasady rozliczania WDT
13. Zakup firmowych akcesoriów w Niemczech trzeba rozliczyć jako WNT
14. Przedsiębiorca zarejestrowany jako niemiecki podatnik VAT rozlicza podatek w Polsce
15. Faktura dokumentująca usługę transportową dla podatnika szwajcarskiego bez VAT
16. Księgowanie faktur dotyczących importu towarów wystawionych przez agencję celną
17. Wysłanie maszyny kupionej w Belgii do Pakistanu nie jest eksportem
18. Dostawa towarów poza terytorium Polski nie podlega VAT
19. Import towarów należy wykazać w deklaracji VAT
20. Na fakturze dokumentującej dostawę narzędzi trzeba naliczyć VAT
21. Prowadzenie firmowych profili to nie import usług
22. Skutki VAT oclenia eksportowanego towaru przy zastosowaniu niższej wartości
23. Sprzedaż mebli osobie prywatnej z Kuwejtu to eksport
24. Import towarów podlega VAT tylko w jednym państwie UE